Mišraus PVM sąskaitos: kaip jas teisingai suvesti

Sąskaitos, kuriose susimaišo keli PVM tarifai, yra viena dažniausių rankinio suvedimo klaidų vietų. Klaida PVM klasifikatoriuje reiškia neteisingą i.SAF ir PVM deklaraciją, todėl būtent šias sąskaitas verta patikėti automatikai. Šiame straipsnyje paaiškiname, kaip teisingai suvesti mišraus PVM sąskaitas.

Kas yra mišraus PVM sąskaita

Tai sąskaita, kurios eilutės apmokestinamos skirtingais tarifais – pavyzdžiui, 21%, lengvatiniu tarifu ir 0% – o kartais dar įtraukti ne PVM objektu esantys mokesčiai ar atvirkštinio apmokestinimo eilutės. Klasikinis pavyzdys – telekomunikacijų suvestinės sąskaitos, kuriose paslaugos, priskaitymai ir likučio eilutės sumaišytos vienoje sąskaitoje.

Kodėl rankinis suvedimas dažnai klysta

• •Lengva supainioti 0% ir „ne PVM objektą“ – tai skirtingos PVM klasės, ne tas pats
• •Ilgose sąskaitose su daug eilučių sunku kiekvienai priskirti teisingą tarifą
• •Atvirkštinis PVM reikalauja atskiro i.SAF klasifikatoriaus
• •Suvedus ranka, PVM grupių suvestinė gali nesutapti su sąskaitos bendra suma

Kaip Ezura atpažįsta ir suskaido PVM

Ezura atpažįsta kiekvienos eilutės PVM tarifą ir klasę, atskiria ne PVM objektą nuo 0%, o sumas sutikrina algebriškai – kad PVM grupių suvestinė atitiktų sąskaitos bendrą sumą. Jei kas nors nesutampa, sąskaita pažymima peržiūrai, o ne tyliai suvedama neteisingai.

• •Kiekviena eilutė gauna teisingą PVM tarifą ir klasifikatorių
• •„Ne PVM objektas“ atskiriamas kaip atskira klasė (ne 0%)
• •Atvirkštinis PVM aptinkamas ir pažymimas teisingu i.SAF kodu
• •Sumos sutikrinamos, kad suvestinė atitiktų sąskaitą

Trupmeniniai ir OSS tarifai

PVM tarifas ne visada sveikas skaičius – pavyzdžiui, Suomijos OSS tarifas yra 25,5%. Ezura išlaiko tikslų trupmeninį tarifą ir neapvalina jo iki sveiko, todėl išvengiama centų neatitikimų.

Teisingas eksportas į apskaitą

Teisingi PVM kodai ir klasės keliauja tiesiai į jūsų apskaitos sistemą – Rivile, EuroSkaita, Pragma, Agnum ir kitas – todėl deklaracijai nereikia nieko taisyti ranka.